Основная задача денежно-кредитной политики,
проводившейся в России в течение ряда лет, состояла в том, чтобы с помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить платежеспособный спрос и тем самым предотвратить рост цен. Однако применение мер по ограничению денежной массы привело к широкому использованию в обороте различных способов безналичных расчетов, в том числе с помо щью бартера, зачетов и векселей, на долю которых в последние годы приходилась большая часть расчетов. При проведении подобных сделок существенно снижается роль денег и ослабляется действие рычагов, присущих рыночной экономике. Для преодоления платежного кризиса необходимо совершенствование организации расчетов, и поиск иных способов расчетов. Одной из мер в этом на правлении служит образование негосударственных,.небанковских расчетных и клиринговых кредитных организаций, осуществляющих клиринговые операции.
Клиринг - система регулярных безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных встречных обязательств и требований участников расчетов. Впервые клиринг стал применяться английскими банками в середине XVIII в., когда развитие производства и торговли привело к росту объема расчетов и нехватке металлических денег. Первая рас четная палата основана в Лондоне в 1775 г. (в Нью-Йорке - в 1852 г., в Париже и Вене - в 1872 г., в Берлине - в 1883 г.). Расчетные палаты обычно находятся под контролем крупнейших коммерческих банков. В ряде стран функции расчетных палат выполняют центральные банки.
Клиринг - система экономических отношений, при которых денежные претензии (дебито рская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги) или ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств. Взаимные требования кредиторов и обязательства должников погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу Концентрация плат ежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что, в конечном счете, способствует повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.
Существует так называемый локальный (хозяйственный) клиринг - осуществление взаиморасчетов ме жду конкретными организациями (субъектами хозяйствования) посредством использования собственных схем зачета на основе тех или иных платежных инструментов и институтов. Хозяйственный клиринг обычно строится на основе использования квазиденежных инструментов, таких, как разнообразные формы векселей. Другая разновидность клиринга - межбанковский клиринг, право на осуществление которого предоставляется по специальной лицензии, выдаваемой Банком России небанков ской кредитной организации. Межбанковский клиринг - это расчеты между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц данной страны. Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, а также политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.
Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:
по периодичности их проведения;
по составу участников.
По периодичности проведения взаимозачетов клиринг
может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторскокредиторекой задолженности. Постоянно
действующий клиринг осуществляется периодически независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников. По составу участн иков клиринг осуществляется либо между двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признаку. Организация клиринга варьируется в зависимости оттого, являются ли банки - участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или они входят в состав одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, век селями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. При внутрибанковском клиринге все расчеты, связанные с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, осуществляются путем отнесения этих сумм в адрес головного офиса, клиринговый отдел которо го и производит зачет по филиалам собственной системы. В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка; и общегосударственным, предполагающим зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны. Наиболее эффективным является многосторонний клир инг, когда его участники имеют денежные обязательства и требования во взаимоотношениях со многими другими участниками. Предположим, что между участниками клиринга проведено множество операций, документы по которым предъявлены в клиринговый центр для зачета и отражены по неденежным лицевым счетам. В зарубежной практике такие счета носят название «транзитный счет-позиция» и представляют собой
отношение суммы предъявленных к зачету долгов к сумме взаимно погашенных. Таким образом, при организации клиринга деньги как средство обращения не участвуют, а присутствуют идеально ка к мера стоимости, которая проявляется в ценах товаров, работ и услуг, зафиксированных обслуживанием сферы обращения, что, в свою очередь, сокращает общую потребность предприятия в собственных оборотных средствах и обеспечивает экономию кредитных ресурсов банков. В последние десятилетия объем финансовых потоков между кредитными организациями существенно возрос. При этом вырос не только общий объем платежей, в гораздо большей степени увеличилось количество платежей, подлежащих обработке. В мире уже накоплен опыт по обработке возросших финансовых потоков: это внедрение
электронных расчетных систем и замена валовых расчетов расчетами на клиринговой основе. В отличие от валовых расчетов, "ри которых все проходящие платежи плательщика получателю последова тельно отражаются через 4ета расчетной системы, клиринг осуществляет мно-эсторонний зачет взаимных встречных платежей участников, причем оплате подлежит только разница между суммами взаимных обязательств. При этом молено добиться существенного снижения потребности банков в оборотных средствах и ускорения проведения платежей. Взаимные расчеты могут осуществляться посредством четырех механизмов:
при помощи кор респондентских счетов «Лоро» и «Ностро»;
через расчетную сеть Банка России;
через внутрибанковскую расчетную систему;
при помощи небанковских кредитных организаций, осуществляющих расчетные операции (расчетные и клиринговые палаты).
Клиринг позволяет снизить потребность в оборотных средствах для участников клиринга, а также ускорить прохождение платежей, что и является его основным достоинством, Основными недостатками клиринга на чистой основе являются невозможность заранее (до начала сеанса клиринга) предсказать размер получившейся позиций длякаждого
из участников и, как следствие, невозможность заранее зарезервировать до-стаа очный (но не чрезмерный) объем платежных средств для покрытия позиций.
Основные применяемые способы взаимных расчетов (расчеты через систему счетов «Лоро - Ностро» и расчеты через систему РКЦ) имеют один общий недостаток - необходимость постоянно поддерживать ликвидность корреспондентского счета. При этом нарушение данной ликвидности влечет за собой для коммерческой организации как ощутимые убытки, так и задержки в проведении клиентских платежей. Внутрибанковские расчеты через сеть филиалов имеют ограниченную сферу применения вс ледствие сложной организации. Межбанковский клиринг на чистой основе не требует постоянного поддержания ликвидности счета, что ведет к экономии оборотных средств. Однако межбанковский клиринг имеет свои недостатки - необходимость поддерживать ликвидность счета по результатам сеанса клиринга, а также риск возникновения осложнений при резервировании недостаточных денежных средств в качестве подкрепления. Система взаимных расчетов России нуждается в улучшении по следующим направлениям:
повышение гибкости и эффективности
функционирования банковской системы в условиях рыночных отношений;
сокращение потерь от инфляционных процессов для основной массы средств, замораживаемых в расчетах;
обеспечение своевременности обработки платежей, имеющих для экономики особую значимость;
развитие международных связей банковских учреждений набазе взаимодействия их автоматизированных информационных систем и через международные (национальные) электронные системы с банками других государств.
Российский опыт внедрения электронных клиринговых систем расчета К началу 1990-х гг. банковская система нашей страны имела значительный опыт автоматизации банковских операций, в том число расчетных, посредством разветвленной сети вычислительных цен тров. Благодаря проведению взаимных расчетов между учреждениями банков, обслуживаемых одним вычислительным центром, обеспечивалась высокая скорость платежей предприятий друг другу в рамках одного региона. В условиях перехода к двухуровневой банковской системе межбанковские расчеты организовывались практически заново. Однако демонополизация банковской системы осуществлялась без достаточно проработанной законодательной, нормативной и организационной базы, что послужило одним из факторов появления проблем в расчетах между хозяйствующими субъектами. Наиболее уязвимым участком платежной системы с точки зрения скорости и надежности переводов оказались расчеты между банками, находящимися в разных регионах.
За последние десять лет в России создана инфраструктура и накоплен опыт использования электронных расчетных систем (Электронная система межбанковских расчетов ЭЛСИМЕР Центрального банка РФ, АО «Центральная расчетная палата», система РКЦ ЦБ РФ). До 1998 г. существовали клиринговые системы и межбанковские расчетные палаты, разработанные крупными коммерческими банками («Столичный», Инкомбанк, Мосбизнесбанк, «Менатеп» и др.).
Важным шагом в совершенствовании платежной системы России было создание и развитие Электронной системы межбанковских расчетов,(ЭЛСИМЕР) ЦБ РФ, учитывавшей и активно использовавшей возможности современной системотехнической среды, средств телекоммуникаций и защиты информации. Работы по созданию системы ЭЛСИМЕР велись на двух уровня х: внутрирегиональных и межрегиональных
электронных расчетов. Начиная с 1993 г. в ряде регионов России проводился эксперимент по осуществлению межрегиональных электронных платежей. Цель эксперимента - апробация новых средств совершения межбанковских расчетов наряду с существующим почтовым и телеграфным авизованием. Внедрение системы позволило регионам - участникам эксперимента сократить время прохождения пла тежей с 10- 12 до 1-2 дней. В
1997 г. в московском регионе введена многорейсовая обработка платежей в рамках автоматизированной системы банковских расчетов. Под многорейсовой обработкой платежей понимается проведение нескольких рейсов приема и обработки реестров платежей в теченио рабочего дня, результатом которых является белотзывный перевод средств по счетам участников расчетов данной системы.
В 34 регионах Российской Фед ерации проходил эксперимент по внедрению электронных платежей на внутрирегиональном уровне. Это позволило сократить сроки до одного дня и ускорить оборачиваемость средств в расчетах Анализ потоков банковской информации показал, что на платежи свыше 100 млн руб. приходится около 1% от общего числа произведенных платежей и 88% от сумм поведенных средств. Полученные результаты позволят сделать вывод о целесообразности создания в рамках ЭЛСИМЕР двух систем: системы перевода крупных сумм платежей (СПКСП) ЦБ РФ с особыми требованиями к ищите информации и технологии ее обработки и системы электронного межбанковского клиринга (СЭМ-КЛИР) ЦБ РФ для обработки мелких платежей.
Можно выделить четыре сферы применения клиринга при осуществлении безналичных денежных расчетов и операций на финансовых рынках в Российской Федерации. Возможные сочетания клиринговой с другими видами деятельности приведены в Приложении.
При внебиржевой деятельности клиринг может осуществляться расчетно-клиринговой палатой (расчетной НКО) самостоятельно (2-й тип) или расчетной НКО с участием другого юридического лица, обеспечивающего расчет нетто-позиций (1-й тип).
Типичным примером клиринговых расчетов с участием другого юридического лица являются денежные расчеты по операциям с использованием банковских платежных карт, осуществляемые на основании реестров нетто-платежей получаемых от процессинговых компаний.
По такому же принципу может быть построена и система межбанковских клиринговых расчетов. В этом случае основными участниками межбанковского клиринга являются: банк - участник расчетов, клиринговая палата и расчетный агент. При этом клиринговая палата является одной из возможных институциональных форм организации клиринга и предполагает организацию обмена платежными документами между участниками клиринга в соответствии с оговоренными условиями. Основной функцией клиринговой палаты является учет взаимных обязательств участников клиринговой системы. В компетенцию клиринговой входит осуществление окончательного расчета по клирингу, предоставление кредитов для завершения расчетов, хранение залога для обеспечения обязательств по расчетам и др. функции. Однако, на практике такая форма взаимодействия применяется редко.
При биржевой деятельности, в том числе на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), клиринг может осуществляться расчетной НКО (4-й тип) или непосредственно Биржей (3-й тип).
Вариант, при котором клиринг по биржевым сделкам осуществляет не биржа, а специализированная расчетно-клиринговая организация, является наиболее распространенным в зарубежной практике. Там биржа, как правило, выполняет только функции организатора торгов. В качестве примера можно привести взаимодействие с 1976 года Нью-Йоркской фондовой биржи (New York Stock Exchange) и Американской фондовой биржи (American Stock / Exchange) с Национальной клнрннговой корпорацией (National Securities Clearing Corporation), а также многолетнее сотрудничество Лондонской международной финансовой биржей фьючерсов и опционов (London International Financial Futures and Options Exchange - EIFFE) с Лондонской клиринговой палатой (London Clearing House). Помимо обеспечения централизованного клиринга такие палаты, как правило, выполняют функции управления рисками, осуществления расчетов, а также оказывают информационные услуги.
В отечественной практике по подобной схеме работали отдельные товарные биржи.
В настоящее время в Российской Федерации, практически все биржи выполняют клиринговые функции самостоятельно, осуществляя через кредитные организации только денежные платежи в размере нетто-позиций по итогам клиринга. Безусловно, биржам было бы удобнее осуществлять и денежные расчеты самостоятельно, замыкая весь процесс выполнения денежных обязательств по итогам сделок в рамках одной организации. Такая практика существовала на ММВБ до 1997 года, однако осуществление денежных расчетов не кредитными организациями противоречит действующему законодательству, в связи с чем, биржи вынуждены прибегать к услугам НКО (чаще всего дочерних или контролируемых организаций). В результате возникает своего рода тандем, без которого расчетно-клиринговая система биржевой торговли была бы нереализуемой.
Обобщенный анализ нормативно-правовых актов, определяющих правовой статус клирингового учреждения, показывает, что российское законодательство устанавливает различные требования к организациям, осуществляющим расчеты по клирингу на основании лицензии Центрального Банка, и к организациям, осуществляющим клиринговую деятельность на рынке ценных бумаг, на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, которую выдает ФСФР. Указанные различия касаются минимального размера уставного капитала клиринговой организации, внутренних нормативных документов, регламентирующих порядок осуществления клиринговой деятельности и разрабатываемых клиринговой организацией самостоятельно, требований к договорам, заключаемым клиринговым учреждением с участниками клиринга, порядку ведения учета и отчетности.
На практике сегодня клиринговая организация руководствуется требованиями того органа (Центрального Банка или ФСФР), которым была выдана лицензия на клиринговую деятельность, и, соответственно, который осуществляет контроль за деятельностью той или иной организации.
Противоречия в действующих нормативно-правовых актах, регулирующих сегодня деятельность по осуществлению расчетов путем
взаимных зачетов требований и обязательств, породили неопределенность правового статуса клиринговых учреждений.
Такая ситуация отрицательно сказывается на развитии клиринга в Российской Федерации, в то время как такая система расчетов имеет много преимуществ по сравнению с другими, например, ускоряет расчеты между банками и другими кредитными учреждениями, способствует повышению скорости и надежности расчетов, способствует наиболее рациональному использованию временно свободных ресурсов банков.
Очевидно, что необходимым условием для развития клиринговой деятельности в Российской Федерации является устранение существующих противоречий в законодательстве путем принятия единого унифицированного акта, исчерпывающим образом определяющего вопросы правового статуса клиринговых учреждений.
Если рассматривать межбанковский клиринг, то в соответствии с Временным Положением Банка России "О клиринговом учреждении" от 10 февраля 1993 года, клиринговое учреждение - эт о организация, являющаяся юридическим лицом, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выданной Центральным Банком, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. Учредителями клирингового учреждения (расчетной НКО) могут быть коммерческие банки, Центральный банк Российской Федерации и его учреждения, биржи, процессинговые центры, другие юридические и физические лица за исключением органов власти, политических организаций и специализированных общественных фондов. Клиринговое учреждение может создаваться на основе любой формы собственности и осуществлять свою деятельность на коммерческой основе (частные клиринговые системы). Надзор за деятельностью таких клиринговых учреждений осуществляет Центральный банк России и его территориальные учреждения.
Как уже было отмечено выше, независимо от форм взаимодействия при осуществлении клиринговой деятельности денежные расчеты по итогам клиринга осуществляет кредитная организация.
Межбанковские клиринговые расчеты могут проводить:
Центральный банк Российской Федерации;
Клиринговые (расчетные) палаты или центры (расчетные НКО);
Специальные клиринговые банки;
Крупнейшие коммерческие банки;
Клиринговые отделы головных офисов банков (для расчетов между филиалами банка).
Расчеты через расчетные НКО осуществляются, на валовой основе н /нлн на нетто-основе в соответствии с оговоренными с клиентами условиями договора, в том числе, с применением клиринга по сделкам на различных сегментах финансового рынка (рынок ценных бумаг, валютный рынок, рынок стандартных контрактов) и товарном рынке.
Клиринг - это безналичная система денежных расчетов, которая основывается на учете требований и обязательств обеих сторон. Внутри страны действует межбанковский клиринг, когда все крупные расчеты производятся методом выписывания чеков на банк, а впоследствии эта сумма списывается и зачисляется на соответствующие счета осуществляющих расчеты.
Необходимость в учете встречных требований привела к организации расчетных палат и клиринговых домов, необходимых для осуществления межбанковских расчетов. Все выписанные чеки принимаются в расчетных палатах, далее они сортируются по банкам, платежи и требования засчитываются и производятся несколько раз в день. Завершается каждодневный расчет между банками способом передвижения денежных средств в центральном банке по счетам всех участников. В некоторых случаях, центральные банки полностью выполняют работу клиринговых центров. Клиринговая система значительно упрощает и ускоряет обращение денежных средств, а также снижает их стоимость. Электронный клиринг значительно ускоряет процесс снятия средств со счетов одного банка и поступление их на счета другого банка. Это происходит без разрыва времени, практически одновременно. Кроме того, клиринг используется в торговле ценными бумагами и товарными документами. Специальный клиринг, имеющийся на фондовой бирже, позволяет производить расчеты за покупку ценных бумаг и оформление прав собственности между их владельцами без материального перемещения. Все бумаги сохраняются в специальном депозитарии. При этом при расчете за ценные бумаги, движение наличных средств так же сводится к минимуму.
Суть системы
Все расчеты по платежам производятся либо на чистой основе, либо по валовой. Валовые расчеты осуществляются в отдельности по каждой сделке, расчеты на чистой основе производятся после накопления требований за установленный период, который называется лага клиринга. Когда между двумя банками регулярно осуществляются платежи в больших объемах, то их отношения урегулируются двусторонним соглашением. Банки согласовывают взаиморасчет полученных и посланных платежных поручений. Данный процесс называется двусторонним взаиморасчетом. Если же процесс осуществляется при участии трех и более банков, то этот процесс называется разносторонним взаиморасчетом. В таком случае, агент группы высчитывает чистую позицию каждого участника клиринговой системы по окончанию установленного периода, учитывая платежи, отправленные другим банкам, и платежи, полученные от участников системы. По итогам расчетов, каждый банк переводит свой истинный остаток по счету вместе с остальными участниками. После процесса взаиморасчета размер обязательств каждого их участников должен приравниваться к нулю.
Валютные клиринги
Деньги в системе международных расчетов, имеется валютный клиринг, который появился еще в 30-е годы нашего века в связи с разрушением системы расчета золотом. После завершения второй мировой войны, валютный клиринг использовался в расчетах до конца 50-хх, в период, когда многие страны испытывали недостаток твердой валюты и золота для осуществления платежей между странами. В период с 1950 по 1958 валютный клиринг действовал, в виде платежного союза Европы. Расчет по взаимным обязательствам производился через международный банк расчетов. В клиринговый международный союз входило семнадцать стран Европы. После перехода многих стран в режим конвертируемости, необходимость в валютном клиринге отпала. Валютный клиринг необходим в том случае, когда национальные валюты стран не конвертируются, а запасы золота и твердой валюты в стране ограничены. В первую очередь, это относится к развивающимся странам.
Отрасль международных расчетов
Вмешательство буржуазного государства в отрасль международных расчетов выражается в периодической потребности в валютных клирингах. В таком случае правительства двух и более стран составляют взаимное соглашение о взаиморасчете обязательств и требований. Если такое соглашение между странами существует, то страны не вправе избегать предоставленной формы безналичных расчетов.
Межбанковский клиринг--это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц.
Межбанковский клиринг - система безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры.
Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации.
Преимущества клиринговой системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в том, что денежные средства не распыляются по корсчетам, а клиринговые центры аккумулируют средства для расчетов и заметно их ускоряют. По решению Центрального банка РФ организацию клиринговых рас-
четов могут брать на себя небанковские кредитные учреждения или клиринговые организации на основании лицензии, выданной Центральным
банком РФ. Клиринговому центру необходимо получить две лицензии: на совершение банковских (в том числе клиринговых) операций, поддерживающих выполнение клиринга, и техническую лицензию, подтверждающую готовность клирингового центра к включению в систему электронных расчетов.
Центром может быть клиринговая палата ЦБ или палата. Учредителями клирингового учреждения могут быть коммерческие банки, Центральный банк РФ, другие юридические и физические лица.
Система расчетов ЦБ РФ является примером организации расчетов внутри крупных многофилиальных банков, отделения и филиалы которых становятся участниками системы межфилиальных расчетов. В настоящее время СБ РФ перестраивает свою систему внутрибанковских расчетов путем объединения ряда территориальных отделений СБ в новый банк в структуре СБ РФ.
Объектами межбанковского клиринга могут быть различные виды документов: платежные поручения, переводы, чеки, векселя, ценные бумаги, аккредитивы, кредиты, займы и др.
В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка, и общегосударственным, который предполагает зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны.
Организация межбанковского платежного оборота через региональные клиринговые организации экономически целесообразна, прежде всего, на местном уровне, т.к. согласно статистике 70-80% межбанковских платежей являются местными. В регионах, где действуют небанковские кредитные организации (НКО), банки -участники расчетов проводят несколько сеансов связи с расчетной НКО в течение одного дня. В то же время электронный документооборот между банками - участниками НКО в большинстве регионов настолько высок, что позволяет осуществлять взаимодействие между участниками клиринга практически в режиме реального времени.
В связи с отсутствием четкой нормативной базы, определяющей методологию межбанковских клиринговых денежных расчетов в Российской Федерации, проведение клиринга и расчетов по клирингу различными расчетными НКО осуществляется на основании отдельных документов (Порядков осуществления клиринга и расчетов), разработанных самими НКО и согласованных с Департаментом платежных систем и расчетов Банка России.
Участниками межбанковского клиринга являются кредитные организации. Они рассчитываются по своим первоначальным обязательствам в размере их нетто позиций, вычисленных клиринговой палатой (расчетной НКО) по результатам неттинга.
Неттинг - часть клиринга, процесс, при котором денежные требования клиента зачитываются против его денежных обязательств. По результатам неттинга для каждого клиента определяется чистое сальдо - позиция.
Юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, участвуют в клиринге при условии наличия в расчетной НКО встречных платежей от кредитных организаций. На основных счетах не кредитных организаций первоначальные обязательства и требования отражаются в полном размере.
Расчетные документы кредитных организаций, поступившие в клиринг в назначенное регламентом работы расчетной НКО время, могут учитываться расчетной НКО либо на лицевых счетах внебалансового счета по учету требований и обязательств и вычисленных нетто позиций (далее по тексту -в небалансовый клиринговый счет), либо на аналогичных балансовых счетах. Поступившие в клиринг расчетные документы могут состоять из:
Расчетных документов, поступивших на исполнение в клиринг в течение операционного дня;
Расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств, учтенных в картотеке к основным счетам;
Расчетных документов, неисполненных расчетной НКО при осуществлении расчетов на валовой основе в режиме реального времени из внутридневной очереди отложенных платежей к основному счету.
Расчетные документы могут быть отозваны участниками клиринга на основании заявления на отзыв расчетных документов до начала сеанса неттинга. Согласно порядку, действующему на территории РФ, банки для своих расчетов могут открывать счета в ЦБР (в соответствующем РКЦ) или корреспондентские счета в других банках. Но так как число коммерческих банков постоянно увеличивается и в связи с этим возрастает объем документооборота, расчеты через РКЦ осуществляются крайне медленно. Поэтому оборот финансовых средств значительно тормозится, что негативно отражается на общем состоянии кредитно-денежной системы страны.
В такой ситуации особое значение приобретает развитие системы банковского обслуживания на основе клиринга путем организации сети расчетов через клиринговые центры или создания такой сети на базе крупнейших коммерческих банков.
Организация расчетов между банками путем установления прямых корреспондентских отношений технически сложна и нерентабельна, а расчеты через клиринговые центры не только сокращают сроки документооборота, но и позволяют участникам таких центров использовать временно свободные денежные средства как сверхкраткосрочные кредиты, а также проводить обработку информации на базе новейших электронных систем. Клиринговые центры могут создаваться в виде акционерных обществ открытого или закрытого типа. Функции клиринга могут взять на себя уже существующие банки. Клиринговый центр открывает свой корреспондентский счет в ЦБ и одновременно получает разрешение на открытие корреспондентских счетов банкам у себя. Документы пересылаются по телефонным или телексным каналам. Прием и передача документов осуществляются с помощью коммуникационного компьютера клирингового центра. Для соединения компьютера с банками-участниками клиринга используются различные каналы связи.
В настоящее время функции взаиморасчетов выполняют РКЦ ЦБ. Создание клиринговых центров позволяет существенно разгрузить РКЦ, повысить ответственность за проведение операций. В дальнейшем клиринговые центры будут осуществлять разнообразные операции, например, страхование участников расчетов, выдачу кредита при дебетовом сальдо (кредитование по типу “овердрафт”) и др.
Система клиринговых центров предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет осуществлять межбанковские расчеты практически мгновенно.
Схема организации проведения клиринговых операций:
где: МСПД - межбанковская система перевода денег; ФБ-филиалы банков; ГБ-головные банки; ХС-хозяйствующие субъекты.
Система региональных безналичных и клиринговых расчётов предполагает территориально распределённую обработку информации, что само по себе уже более оперативно и надёжно. Кроме того, для банков появляется возможность предоставления качественно новых банковских услуг клиенту. Технология клиринга для хозяйствующих субъектов, проводимого в региональной Клиринговой Палате позволяет вести клиринговый расчёт не только по общей позиции банка, но и по позиции его отдельных клиентов.
Проиллюстрируем потоки платежей неттинговом расчете на примере расчетов между четырьмя кредитными организациями, условно называемых банками А, Б, С, Д.
Схема проведения межбанковских расчетов с использованием двустороннего клиринга:
При двусторонних взаимозачетах количество межбанковских расчетных операций сокращается до шести, а потребность в ликвидных средствах уменьшается до 250 денежных единиц. Для реализации схемы двухстороннего клиринга банки могут использовать систему прямых корреспондентских отношений.
Схема проведения межбанковских расчетов с использованием многостороннего клиринга:
Проведение многостороннего клиринга предполагает наличие клирингового учреждения, на балансе которого учитывается межбанковский, многосторонний зачет требований и обязательств. На этом рисунке по данным примера расчетов на валовой основе вычисляются чистые расчетные позиции банков, а затем происходит многосторонний клиринговый расчет.
При многостороннем зачете сокращается количество расчетов до трех, а потребность в ликвидных средствах - до 130 денежных единиц. При этом у банка Д нулевая позиция, банк А является «нетто-плательщиком», банки Б и С - «нетто-получателями».
Проведение платежей в клиринговых палатах позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств. Клиринговая палата должна иметь счет в «расчетном» банке (как правило, это центральный банк), через который проводится окончательный расчет.
В течение дня до определенного времени в клиринговой палате происходит обмен платежными поручениями между банками-участниками, после чего вычисляются чистые позиции на основе многостороннего взаимозачета.
Выбор той или иной схемы осуществления расчетов определяется балансом между экономией средств необходимых для расчетов и риском потери активов вызванных участием в определенной расчетной схеме.
Основными задачами клиринговой организации являются:
* ускорение и оптимизация расчетов между банками и иными кредитными организациями;
* повышение достоверности и надежности расчетов;
* развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (чеков, векселей, пластиковых карт и др.);
* наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банков;
* внедрение современных международных технологий, стандартов, протоколов;
* создание современной информационной банковской инфраструктуры;
* надежная многоуровневая защита данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения;
* контроль достоверности данных на всех этапах.
В настоящее время приняты две модели организации клиринговых
операций. Первая модель предусматривает проведение клиринга с предварительным депонированием средств на счетах участников взаимозачетов. Согласно второй модели клиринг осуществляется без депонирования средств на счетах участников клиринга.
Клиринг может быть двусторонний, когда засчитываются требования двух банков, и многосторонний, когда в зачетных схемах участвуют три и более банков. При этом главная идея клиринга заключается в том, что только дебетовое сальдо, выявленное на лицевом счете по зачету, должно с определенной периодичностью погашаться реальными деньгами, которые передаются в распоряжение клирингового учреждения, и использоваться им для оплаты кредитового сальдо, образовавшегося у других участников клиринга.
Согласованный порядок зачетов встречных требований финансовых организаций с последующим изменением сальдо.
Суть заключается в проведение централизованных расчетов без задействования (или с минимальным задействованием) собственных средств и сохранением текущей ликвидности.
Основные особенности
Участниками межбанковского клиринга являются кредитно-финансовые учреждения и их объединения. Основные цели:- повышение оперативности расчетов;
- снижение балансной нагрузки;
- сохранение платежных средств.
По способу проведения клиринговые операции могут быть валовыми и системными. Валовые проводятся по мере необходимости — при достижении определенного порога взаимных обязательств. Системные осуществляются на постоянной основе, периодически, независимо от состояния сальдо участников.
Если расчеты происходят без привлечения третьей стороны, через собственные корреспондентские счета, такой процесс называется неттингом. Отличительной особенностью клиринга является централизованный подход при участии единого независимого клирингового центра.
Клиринговые организации
Третьей стороной в клиринге выступают специализированные организации, которые непосредственно проводят зачисления и на время клирингового сеанса становятся контрагентом (принимают на себя встречные обязательства).Основные функции клиринговых организаций:
- устранение взаимных требований участников с полным или частичным погашением;
- контроль и подтверждение исполнения расчетов;
- обеспечение конфиденциальности данных;
- исключение несанкционированного доступа, фальсификации и искажения и информации;
- предоставление альтернативных форм расчетов (карты, векселя, чеки).
Если объектом расчетов являются не деньги, а ценные бумаги (или деривативы) организации называются клиринговыми палатами, они обеспечивают поставку биржевых продуктов от покупателя к продавцу.
Клиринговая деятельность является лицензированной и подконтрольной центральным банкам с соответствующей юрисдикцией.
Категории межбанковского клиринга
По составу участников клиринг может быть:- двусторонним — между двумя участниками;
- многосторонним — между группой участников.
- локальный;
- внутригосударственный.
- валютный.
- РКЦ головного отделения;
- структуры ЦБ и лицензированные коммерческие банки;
- национальные и международные клиринговые центры.
